Los 3 pilares
Los 27 KPIs de la metodología v1 se agrupan en tres pilares temáticos. Cada pilar es una pregunta concreta sobre la empresa, y los KPIs que lo componen son las distintas formas de responderla a partir de la data oficial.
5.1 · Salud Financiera
¿La empresa tiene una estructura financiera sólida y es rentable?
Este pilar evalúa la situación patrimonial y el resultado económico de la empresa según sus estados financieros oficiales. Mide:
- Rentabilidad, ¿genera utilidad?
- Liquidez, ¿puede pagar sus deudas de corto plazo?
- Apalancamiento, ¿está sobre-endeudada?
- Eficiencia operativa, ¿está creciendo y generando valor de su capital?
| Aspecto | Detalle |
|---|---|
| Fuente principal | Financial Statements (Belvo) |
| Fuente auxiliar | Tax Returns Yearly cuando Financial Statements no está disponible |
| Número de KPIs | 11 |
Por qué importa
Una empresa puede estar al corriente con el SAT y aún así estar quebrándose financieramente. O al revés: puede tener salud financiera robusta y descuido fiscal. Este pilar mide lo primero.
5.2 · Flujo y Cobranza
¿La empresa convierte sus ventas en efectivo de forma sana?
Este pilar evalúa el ciclo operativo: cómo factura la empresa, cómo cobra, qué tan diversificada está su base de clientes, y qué tan eficiente es convirtiendo ingresos contables en flujo de caja real.
Realidad de las PyMEs mexicanas
Muchas empresas mexicanas mueren no por falta de ventas, sino por tardar demasiado en cobrarlas o por depender excesivamente de un cliente que las deja.
| Aspecto | Detalle |
|---|---|
| Fuente principal | Invoices (CFDIs vía Belvo) |
| Fuente auxiliar | Financial Statements para cálculo de DSO desde balance |
| Número de KPIs | 9 |
Hay empresas con buenos márgenes y opinión SAT positiva que aún así tienen problemas serios de flujo. Este pilar es el más operativo de los tres y a menudo el más accionable: cambios en política de cobro o diversificación de clientes mueven el indicador rápido.
5.3 · Cumplimiento Fiscal
¿La empresa cumple disciplinadamente con sus obligaciones ante el SAT?
Este pilar evalúa la disciplina fiscal del contribuyente: si su RFC está activo, si su opinión de cumplimiento es positiva, si presenta sus declaraciones a tiempo, si paga recargos por retrasos, si abusa de declaraciones complementarias. Es el pilar más "binario" en muchos sentidos: el SAT lleva un registro objetivo de qué se presentó cuándo, y ese registro habla por sí solo.
| Aspecto | Detalle |
|---|---|
| Fuente principal | Tax Status, Tax Compliance Status, y Tax Returns (yearly y monthly) de Belvo |
| Número de KPIs | 7 |
Qué señales rojas detecta este pilar
Un RFC suspendido, una opinión negativa, o recargos sistemáticos son señales rojas que pueden bloquear acceso a crédito, contratos con gobierno, o relaciones comerciales con clientes corporativos.
También es el pilar más fácil de arreglar: la mayoría de los problemas se resuelven con disciplina de calendario y un buen contador.
¿Por qué tres pilares y no más (o menos)?
La decisión de tener tres pilares ,y no cinco, o uno, responde a un balance entre dos fuerzas en tensión: granularidad informativa y simplicidad cognitiva.
Tres pilares son suficientes para que cada uno tenga identidad propia. Salud Financiera, Flujo y Cobranza, y Cumplimiento Fiscal son preguntas claramente distinguibles. Mezclarlas sería ocultar información: una empresa con utilidad pero mala cobranza no debería verse igual que una con cobranza rápida pero pérdidas. Separarlas más sería ruido: agregar un cuarto pilar de, digamos, "Diversificación", crearía solapamiento con Flujo y Cobranza y forzaría al cliente a procesar más dimensiones de las necesarias.
La estructura también deja espacio claro para futuras versiones:
- En v3, cuando se agregue capacidad de cargar datos internos del cliente, surgirá un cuarto pilar: "Productividad Interna" o "Eficiencia Operativa" (visible solo a clientes que cargan datos internos).
- Cuando se agregue integración con bancos o tarjetas, surgirá "Salud de Tesorería" como quinto pilar.
La arquitectura permite crecer en pilares sin romper la metodología existente.
Cómo se relacionan los pilares en el score global
En la v1, los tres pilares contribuyen por igual al Score Oficial global. Esto es una decisión deliberada: no tenemos evidencia empírica para afirmar que uno deba pesar más que otro, y cualquier ponderación arbitraria sesgaría el producto en formas difíciles de defender.
En versiones futuras ,cuando tengamos datos de qué le importa más al cliente y qué predice mejor outcomes reales (impago, quiebra, crecimiento), las ponderaciones se ajustarán con evidencia.
Resumen del cálculo
- Si los 3 pilares tienen datos a global = promedio simple
- Si solo 2 pilares tienen datos a global = promedio de esos 2 (con disclaimer)
- Si solo 1 pilar tiene datos a global = ese pilar (con disclaimer)
Más detalles en Cálculo del Score Oficial.